第一部分  部門概況

一、部門主要職責(zé)

上猶縣財(cái)政局是縣政府主管財(cái)政工作的正科級(jí)工作部門，全面貫徹黨中央關(guān)于財(cái)政工作的方針政策和決策部署，落實(shí)省、市有關(guān)工作要求，在履行職責(zé)過程中堅(jiān)持和加強(qiáng)黨對(duì)財(cái)政工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，其主要職責(zé)是：

(一)貫徹執(zhí)行國家的財(cái)政、稅收法律法規(guī)和政策。分析預(yù)測宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，參與制定各項(xiàng)有關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)政策，提出運(yùn)用財(cái)稅政策實(shí)施宏觀調(diào)控和綜合平衡社會(huì)財(cái)力的建議。研究財(cái)稅發(fā)展戰(zhàn)略，擬訂縣與鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、國家與企業(yè)的分配辦法，完善鼓勵(lì)公益事業(yè)發(fā)展的財(cái)稅措施。

(二)承擔(dān)縣本級(jí)各項(xiàng)財(cái)政收支管理的責(zé)任。負(fù)責(zé)編制年度縣本級(jí)預(yù)決算草案并組織執(zhí)行。受縣政府委托，向縣人民代表大會(huì)報(bào)告全縣預(yù)算及其執(zhí)行情況，向縣人大常委會(huì)報(bào)告全縣決算。組織制定經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)、定額，負(fù)責(zé)審核批復(fù)部門(單位)的年度預(yù)決算。完善縣對(duì)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的轉(zhuǎn)移支付制度。

(三)負(fù)責(zé)非稅收入監(jiān)管。負(fù)責(zé)政府性基金管理，按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費(fèi)。管理財(cái)政票據(jù)。執(zhí)行彩票管理的有關(guān)政策，監(jiān)管彩票市場，按規(guī)定管理彩票資金。

(四)組織制定財(cái)政國庫管理制度、國庫集中收付制度指導(dǎo)和監(jiān)督全縣國庫業(yè)務(wù)，開展國庫現(xiàn)金管理工作。組織實(shí)施政府財(cái)務(wù)報(bào)告編制。負(fù)責(zé)制定政府采購制度并監(jiān)督管理。

(五)負(fù)責(zé)制定行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理規(guī)章制度:按規(guī)定管理行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)，制定需要全縣統(tǒng)一規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)和支出政策。

(六)負(fù)責(zé)審核和匯總編制全縣國有資本經(jīng)營預(yù)決算草案，制定國有資本經(jīng)營預(yù)算的制度和辦法，收取縣本級(jí)企業(yè)國有資本收益，制定并組織執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)制度，參與制定企業(yè)國有資產(chǎn)管理相關(guān)制度，按規(guī)定管理資產(chǎn)評(píng)估工作。

(七)負(fù)責(zé)辦理和監(jiān)督縣本級(jí)財(cái)政的經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出、縣本級(jí)政府投資項(xiàng)目的財(cái)政撥款，參與制定縣本級(jí)建設(shè)投資的有關(guān)政策，制定基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度，負(fù)責(zé)有關(guān)政策性補(bǔ)貼和專項(xiàng)儲(chǔ)備資金財(cái)政管理工作。負(fù)責(zé)縣本級(jí)政府投資項(xiàng)目工程預(yù)算審查、結(jié)算管理工作。

(八)編制縣本級(jí)土地出讓收支年度預(yù)算，監(jiān)督管理土地出讓收入;協(xié)助有關(guān)部門做好土地收儲(chǔ)和土地出讓工作。

(九)會(huì)同有關(guān)部門管理全縣財(cái)政社會(huì)保障和就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出，會(huì)同有關(guān)部門擬訂社會(huì)保障資金(基金)的財(cái)務(wù)管理制度，編制全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)決算草案。

(十)參與研究利用外資的有關(guān)政策，管理外國政府和國際金融機(jī)構(gòu)在本縣貸款項(xiàng)目的有關(guān)業(yè)務(wù)。

(十一)負(fù)責(zé)管理全縣的會(huì)計(jì)工作，監(jiān)督和規(guī)范會(huì)計(jì)行為，指導(dǎo)和監(jiān)督注冊(cè)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和管理社會(huì)審計(jì)。

(十二)組織對(duì)部門編制預(yù)算建議計(jì)劃、預(yù)算績效說明書和績效預(yù)算草案進(jìn)行審查和預(yù)期績效評(píng)估;具體組織本級(jí)績效預(yù)算的執(zhí)行，并對(duì)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行績效監(jiān)督檢查和控制;負(fù)責(zé)審查本級(jí)預(yù)算部門績效自評(píng)報(bào)告，并提出審查意見批復(fù)部門。

(十三)完成縣委、縣政府交辦的其他任務(wù)。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況

2026年上猶縣財(cái)政局所屬預(yù)算單位共有1個(gè)，主要為局機(jī)關(guān)。

編制人數(shù)小計(jì)80人，其中：行政編制人數(shù)24人，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)編制人數(shù)0人，事業(yè)編制人數(shù)56人。實(shí)有人數(shù)小計(jì)78人，其中：在職人數(shù)小計(jì)78人，行政在職人數(shù)22人，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位在職人數(shù)0人，事業(yè)單位在職人數(shù)56人。離休人數(shù)小計(jì)0人，退休人數(shù)小計(jì)38人，遺屬人數(shù)小計(jì)11人。

第二部分  2026年部門預(yù)算表

（詳見附表）

第三部分  2026年部門預(yù)算情況說明

一、2026年部門預(yù)算收支情況說明

 (一)收入預(yù)算情況

2026年上猶縣財(cái)政局部門收入預(yù)算總額為1563.23萬元,較上年預(yù)算安排增加114.09萬元。其中：財(cái)政撥款收入1503.23萬元，較上年預(yù)算安排增加104.09萬元；教育收費(fèi)資金收入0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元；事業(yè)收入0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元；事業(yè)單位經(jīng)營收入0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元；附屬單位上繳收入0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元；上級(jí)補(bǔ)助收入0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元；其他收入60萬元，較上年預(yù)算安排增加10萬元；使用非財(cái)政撥款結(jié)余0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元；上年結(jié)轉(zhuǎn)（結(jié)余）0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元。

(二)支出預(yù)算情況

2026年上猶縣財(cái)政局部門支出預(yù)算總額為1563.23萬元,較上年預(yù)算安排增加114.09萬元，其中：

按支出項(xiàng)目類別劃分：基本支出1503.23萬元，較上年預(yù)算安排增加250.23萬元，其中：工資福利支出1195.23萬元、商品和服務(wù)支出265.27萬元、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助39.03萬元、資本性支出2萬元、其他支出1.7萬元；項(xiàng)目支出60萬元，較上年預(yù)算安排增加10萬元，其中：工資福利支出0萬元、商品和服務(wù)支出60萬元、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助0萬元、債務(wù)利息及費(fèi)用支出0萬元、資本性支出0萬元、對(duì)企業(yè)補(bǔ)助0萬元、其他支出0萬元。

按支出功能科目劃分：一般公共服務(wù)支出1309.53萬元，較上年預(yù)算安排增加4.20萬元；國防支出0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元；公共安全支出0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元；教育支出0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元；科學(xué)技術(shù)支出0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元；文化旅游體育與傳媒支出0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元；社會(huì)保障和就業(yè)支出119.96萬元，較上年預(yù)算安排增加14.23萬元；衛(wèi)生健康支出35.92萬元，較上年預(yù)算安排減少2.16萬元；節(jié)能環(huán)保支出0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元；農(nóng)林水支出0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元；交通運(yùn)輸支出0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元；資源勘探工業(yè)信息等支出0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元；金融支出0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元；自然資源海洋氣象等支出0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元；住房保障支出97.82萬元，較上年預(yù)算安排增加97.82萬元；糧油物資儲(chǔ)備支出0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元；其他支出0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元。

按支出經(jīng)濟(jì)分類劃分：工資福利支出1195.23萬元，較上年預(yù)算安排增加190.98萬元；商品和服務(wù)支出325.27萬元，較上年預(yù)算安排增加53.58萬元；對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助39.03萬元，較上年預(yù)算安排增加1.98萬元；債務(wù)利息及費(fèi)用支出0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元；資本性支出2萬元，較上年預(yù)算安排增加2萬元；對(duì)企業(yè)補(bǔ)助0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元；其他支出1.7萬元，較上年預(yù)算安排增加1.7萬元。

(三)財(cái)政撥款支出情況

2026年上猶縣財(cái)政局部門財(cái)政撥款支出預(yù)算總額為1503.23萬元，較上年預(yù)算安排增加104.09萬元。

按支出功能科目劃分：一般公共服務(wù)支出1249.53萬元；國防支出0萬元；公共安全支出0萬元；教育支出0萬元；科學(xué)技術(shù)支出0萬元；文化旅游體育與傳媒支出0萬元；社會(huì)保障和就業(yè)支出119.96萬元；衛(wèi)生健康支出35.92萬元；節(jié)能環(huán)保支出0萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出0萬元；農(nóng)林水支出0萬元；交通運(yùn)輸支出0萬元；資源勘探工業(yè)信息等支出0萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出0萬元；金融支出0萬元；自然資源海洋氣象等支出0萬元；住房保障支出97.82萬元；糧油物資儲(chǔ)備支出0萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出0萬元；其他支出0萬元。

按支出項(xiàng)目類別劃分：基本支出1503.23萬元，較上年預(yù)算安排增加104.09萬元，其中：工資福利支出1195.23萬元，商品和服務(wù)支出265.27萬元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助39.03萬元，資本性支出2萬元、其他支出1.7。項(xiàng)目支出0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元，其中：工資福利支出0萬元，商品和服務(wù)支出0萬元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助0萬元，債務(wù)利息及費(fèi)用支出0萬元，資本性支出0萬元，對(duì)企業(yè)補(bǔ)助0萬元，其他支出0萬元。

(四)政府性基金情況

2026年本部門沒有使用政府性基金預(yù)算撥款安排的支出。

(五)國有資本經(jīng)營情況

2026年本部門沒有使用國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款安排的支出。

(六)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)等重要事項(xiàng)的說明

2026年部門機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算268.97萬元，比2025年預(yù)算增加57.28萬元，增長27.06%，主要原因?yàn)椋?/font>增加了職工人數(shù)及工作任務(wù)。

按照財(cái)政部《地方預(yù)決算公開操作規(guī)程》明確的口徑，機(jī)關(guān)運(yùn)行費(fèi)指各部門的公用經(jīng)費(fèi)，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

(七)政府采購情況

2026年部門所屬各單位政府采購總額2萬元,其中:政府采購貨物預(yù)算2萬元, 政府采購工程預(yù)算0萬元, 政府采購服務(wù)預(yù)算0萬元。

(八)國有資產(chǎn)占有使用情況

部門共有車輛0輛。

(九)2026年部門整體績效情況說明

2026年上猶縣財(cái)政局對(duì)部門整體支出和項(xiàng)目支出全面實(shí)施績效目標(biāo)管理，2026 年部門整體支出預(yù)算金額 1563.23萬元。根據(jù)以前年度績效評(píng)價(jià)結(jié)果，優(yōu)化 2026 年預(yù)算安排并進(jìn)一步改進(jìn)管理、完善政策。

2026年上猶縣財(cái)政局本級(jí)部門預(yù)算安排項(xiàng)目1個(gè)，項(xiàng)目其他資金預(yù)算金額合計(jì)60萬元。

二、2026年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況說明

2026年上猶縣財(cái)政局部門“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款安排22.90萬元，其中：

因公出國（境）費(fèi)0萬元,比上年增（減）0萬元，主要原因是：無因公出國費(fèi)。

公務(wù)接待費(fèi)22.90萬元,比上年減少0.09萬元，主要原因是：嚴(yán)控三公經(jīng)費(fèi)，勵(lì)行節(jié)約。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0萬元,比上年增（減）0萬元，主要原因是：本單位無公車。

公務(wù)用車購置費(fèi)0萬元,比上年增（減）0萬元，主要原因是：本單位沒有購置公務(wù)用車計(jì)劃。

 

第四部分   名詞解釋

 

一、收入科目

(一)財(cái)政撥款：指縣級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。

(二)教育收費(fèi)資金收入：反映實(shí)行專項(xiàng)管理的高中以上學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)，高校委托培養(yǎng)費(fèi)，函大、電大、夜大及短訓(xùn)班培訓(xùn)費(fèi)等教育收費(fèi)取得的收入。

(三)事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)取得的收入。

(四)事業(yè)單位經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)取得的收入。

(五)附屬單位上繳收入：反映事業(yè)單位附屬的獨(dú)立核算單位按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或比例繳納的各項(xiàng)收入。包括附屬的事業(yè)單位上繳的收入和附屬的企業(yè)上繳的利潤等。

(六)上級(jí)補(bǔ)助收入：反映事業(yè)單位從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。

(七)其他收入：指除財(cái)政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等以外的各項(xiàng)收入。

(八)使用非財(cái)政撥款結(jié)余：填列歷年滾存的非限定用途的非統(tǒng)計(jì)財(cái)政撥款結(jié)余彌補(bǔ)收支差額的數(shù)額。

(九)上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列全部結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的資金數(shù)，包括當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金和歷年滾存結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。

二、支出科目

（一）一般公共服務(wù)支出：反映政府提供一般公共服務(wù)的支出。

（二）社會(huì)保障和就業(yè)支出：反映政府在社會(huì)保障和就業(yè)方面的支出。

（三）衛(wèi)生健康支出：反映政府衛(wèi)生健康方面的支出。

（四）住房保障支出：反映政府用于住房方面的支出

三、相關(guān)專業(yè)名詞

(一)機(jī)關(guān)運(yùn)行費(fèi)：指用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

(二)“三公”經(jīng)費(fèi)：指用財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅、牌照費(fèi)），按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

    上猶縣財(cái)政局2026年部門預(yù)算公開表_