第一部分 上猶縣審計(jì)局部門概況
一、部門主要職責(zé)
二、部門基本情況
第二部分 2019年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算
表
八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
九、國(guó)有資產(chǎn)占用情況表
第三部分 2019年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
二、支出決算情況說明
三、財(cái)政撥款支出決算情況說明
四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算
情況說明
六、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況說明
七、政府采購(gòu)支出情況說明
八、國(guó)有資產(chǎn)占用情況說明
九、預(yù)算績(jī)效情況說明
第四部分 名詞解釋
第一部分 上猶縣局部門概況
一、部門主要職能
上猶縣審計(jì)局是主管審計(jì)業(yè)務(wù)工作的縣政府直屬機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)是：按照“提升審計(jì)能力，規(guī)范審計(jì)行為，樹立審計(jì)新形象”這個(gè)目標(biāo)，緊緊圍繞“審計(jì)工作為縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展保駕護(hù)航”這一工作主線，夯實(shí)“服務(wù)大局、科學(xué)創(chuàng)新”兩個(gè)基礎(chǔ)，突出“重大投資項(xiàng)目審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、行業(yè)審計(jì)”這三項(xiàng)重點(diǎn)，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮了審計(jì)在促進(jìn)上猶經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展中的積極作用。通過各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)工作的開展，維護(hù)地方經(jīng)濟(jì)秩序，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，促進(jìn)科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會(huì)。
二、部門基本情況
納入本套部門決算匯編范圍的單位共1個(gè)，包括：上猶縣審計(jì)局機(jī)關(guān)。
本部門2019年年末實(shí)有人數(shù)32人，其中在職人員22人，離休人員0人，退休人員9人；年末其他人員10人；年末學(xué)生人數(shù)0人。
第二部分 2019年度部門決算表
九張表（見附件）
第三部分 2019年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
本部門2019年度收入總計(jì)704.33萬元，其中年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余50.85萬元，較2018年增加63.33萬元，增長(zhǎng)9.9%；本年收入合計(jì)653.48萬元，較2018年增加12.48萬元，增長(zhǎng)2%，主要原因是：新增三個(gè)審計(jì)組工作經(jīng)費(fèi)25萬元，由于人員頻繁抽調(diào)出差，支付第三方結(jié)算審計(jì)費(fèi)增加40萬元。
本年收入的具體構(gòu)成為：財(cái)政撥款收入544.08萬元，占83%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營(yíng)收入0萬元，占0%；其他收入109.4萬元，占17%。
二、支出決算情況說明
本部門2019年度支出總計(jì)704.33萬元，其中本年支出合計(jì)647.09萬元，較2018年增加63.33萬元，增長(zhǎng)9.9%，主要原因是：新增三個(gè)審計(jì)組工作經(jīng)費(fèi)25萬元，由于人員頻繁抽調(diào)出差，支付第三方結(jié)算審計(jì)費(fèi)增加40萬元；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余57.24萬元，較2018年增加57.24萬元，增長(zhǎng)100%，主要原因是：以前年度統(tǒng)計(jì)口徑問題，未把年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余列入決算報(bào)表中。
本年支出的具體構(gòu)成為：基本支出647.09萬元，占100%；項(xiàng)目支出0萬元，占0%；經(jīng)營(yíng)支出0萬元，占0%；其他支出（對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出、上繳上級(jí)支出）0萬元，占0%。
三、財(cái)政撥款支出決算情況說明
本部門2019年度財(cái)政撥款本年支出年初預(yù)算數(shù)為481.6萬元，決算數(shù)為545.31萬元，完成年初預(yù)算的113%。其中：
（一）一般公共服務(wù)支出年初預(yù)算數(shù)為450.28萬元，決算數(shù)為528.81萬元，完成年初預(yù)算的113%，主要原因是：……。
（二）衛(wèi)生健康支出年初預(yù)算數(shù)為0萬元，決算數(shù)為9.8萬元，完成年初預(yù)算的100%，主要原因是：預(yù)算調(diào)整范圍。
（三）農(nóng)林水支出年初預(yù)算數(shù)為0萬元，決算數(shù)為6.7萬元，完成年初預(yù)算的100%，主要原因是：預(yù)算調(diào)整范圍。
四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
本部門2019年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出545.31萬元，其中：
（一）工資福利支出334.72萬元，較2018年減少7.88萬元，下降2%，主要原因是：人員減少。
（二）商品和服務(wù)支出209.02萬元，較2018年增加79.72 萬元，增長(zhǎng)61%，主要原因是：新增三個(gè)審計(jì)組工作經(jīng)費(fèi)25萬元，由于人員頻繁抽調(diào)出差，支付第三方結(jié)算審計(jì)費(fèi)增加40萬元。
（三）對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出1.57萬元，較2018年增加0.57萬元，增長(zhǎng)57%，主要原因是：增加慰問支出。
（四）資本性支出0萬元，較2018年無新增。
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
本部門2019年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出年初預(yù)算數(shù)為34.88萬元，決算數(shù)為26萬元，完成年初預(yù)算的74%，決算數(shù)較2018年減少2萬元，下降7%，其中：
（一）因公出國(guó)（境）支出年初預(yù)算數(shù)為0萬元，決算數(shù)為 0萬元，2018年決算數(shù)0萬元。
（二）公務(wù)接待費(fèi)支出年初預(yù)算數(shù)為34.88萬元，決算數(shù)為 26萬元，完成年初預(yù)算的74%，決算數(shù)較2018年減少2萬元，下降7%。決算數(shù)較年初預(yù)算數(shù)減少的主要原因是：嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，厲行節(jié)約機(jī)制。
（三）公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出0萬元，已實(shí)行車改。
六、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況說明
本部門2019年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出209.02萬元（與部門決算中行政單位和參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出中公用經(jīng)費(fèi)之和保持一致），較年初預(yù)算數(shù)增加16.12萬元，增長(zhǎng)8%，主要原因是：由于人員頻繁抽調(diào)出差，支付第三方結(jié)算審計(jì)費(fèi)增加。
七、政府采購(gòu)支出情況說明
本年無采購(gòu)。
八、國(guó)有資產(chǎn)占用情況說明。
無。
九、預(yù)算績(jī)效情況說明
（一）績(jī)效管理工作開展情況。
根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理要求，我部門組織對(duì)2019年度一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出全面開展績(jī)效自評(píng)，其中，一級(jí)項(xiàng)目1個(gè)，共涉及資金580.98萬元，占一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出總額的100%。
組織對(duì)“2019年部門總體預(yù)算績(jī)效目標(biāo)”1個(gè)項(xiàng)目開展了部門評(píng)價(jià)，涉及一般公共預(yù)算支出481.6萬元。從評(píng)價(jià)情況來看，從項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效益性和可持續(xù)性等方面進(jìn)行分析，本項(xiàng)目綜合得分95分。
（二）部門決算中項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果。
我部門今年在省級(jí)部門決算中反映“2019年部門總體預(yù)算績(jī)效目標(biāo)”項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果。
“2019年部門總體預(yù)算績(jī)效目標(biāo)”項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)綜述：根據(jù)年初設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，“2019年部門總體預(yù)算績(jī)效目標(biāo)”項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)得分為95分。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)為580.98萬元，執(zhí)行數(shù)704.33萬元，完成預(yù)算的121%。主要產(chǎn)出和效果：一是經(jīng)濟(jì)性——項(xiàng)目預(yù)算控制情況，2019年部門預(yù)算580.98萬元，預(yù)算執(zhí)行704.33萬元，預(yù)算調(diào)整123.35萬元，主要為工資福利支出、以及審計(jì)業(yè)務(wù)工作中的委托業(yè)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、公務(wù)租車、辦公支出以及精準(zhǔn)扶貧支出等。所有資金使用嚴(yán)格按有關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行；二是效率性——項(xiàng)目完成情況，年初安排的目標(biāo)均已按時(shí)完成，只有財(cái)務(wù)審計(jì)任務(wù)截至目前只完成了24個(gè)，完成率33%，未完成原因分析：因人員外出交叉審計(jì)頻繁，人員編制還有2個(gè)空編，導(dǎo)致審計(jì)任務(wù)難以完成；三是效益性——截至目前，財(cái)務(wù)審計(jì)查出違紀(jì)違規(guī)資金以及管理不規(guī)范資金20881萬元，重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)節(jié)省財(cái)政資金3954萬元，全部達(dá)標(biāo)；四是可持續(xù)性——從目前現(xiàn)狀來看，我局認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé)，在維護(hù)地方經(jīng)濟(jì)秩序，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，促進(jìn)科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會(huì)等方面發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用。發(fā)現(xiàn)的問題及原因：一是因作出一個(gè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果需一個(gè)較長(zhǎng)的過程，項(xiàng)目績(jī)效結(jié)果在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)未能得到很好的應(yīng)用；二是尚未深入認(rèn)識(shí)項(xiàng)目績(jī)效管理工作，把其簡(jiǎn)單認(rèn)同于單純的財(cái)務(wù)工作，在實(shí)際操作過程中缺乏與業(yè)務(wù)股室的溝通協(xié)調(diào)。下一步改進(jìn)措施：加強(qiáng)績(jī)效管理制度建設(shè)，完善績(jī)效管理體系，建立全過程的預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制，促進(jìn)績(jī)效管理工作向廣度和深度的延伸。
“2019年部門總體預(yù)算績(jī)效目標(biāo)”項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)綜述：綜合得分95分。
在公開項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)綜述的同時(shí)，需公開《項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)表》。
第四部分 名詞解釋
根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、政府收支分類科目預(yù)算管理等規(guī)定就相關(guān)科目作基本說明：
一、收入科目
各部門結(jié)合實(shí)際進(jìn)行解釋。
（一）財(cái)政撥款：指縣級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金，包括財(cái)政補(bǔ)助收入、納入預(yù)算管理的資金、專項(xiàng)收入、納入預(yù)算的政府性基金收入。
（二）事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)取得的收入。
（三）事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。
（四）其他收入：指除財(cái)政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入等以外的各項(xiàng)收入。
（五）附屬單位上繳收入：反映事業(yè)單位附屬的獨(dú)立核算單位按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或比例繳納的各項(xiàng)收入。包括附屬的事業(yè)單位上繳的收入和附屬的企業(yè)上繳的利潤(rùn)等。
（六）上級(jí)補(bǔ)助收入：反映事業(yè)單位從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。
（七）用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：填列事業(yè)單位用事業(yè)基金彌補(bǔ)2018年收支差額的數(shù)額。
（八）上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列2018年全部結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的資金數(shù)，包括當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金和歷年滾存結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。
二、支出科目
（一）基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
（二）項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定的行政任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
（三）上繳上級(jí)支出：指事業(yè)單位按照財(cái)政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級(jí)單位的支出。
（四）社會(huì)保障和就業(yè)支出：指用于繳納社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金單位應(yīng)該承擔(dān)部分的支出。
附件：上猶縣審計(jì)局本級(jí).XLS
