第一部分  上猶縣審計局概況

一、部門主要職責(zé)

上猶縣審計局是主管審計業(yè)務(wù)工作的縣政府直屬機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)是：按照“提升審計能力，規(guī)范審計行為，樹立審計新形象”這個目標(biāo)，緊緊圍繞“審計工作為縣域經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展保駕護(hù)航”這一工作主線，夯實“服務(wù)大局、科學(xué)創(chuàng)新”兩個基礎(chǔ)，突出“重大投資項目審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、行業(yè)審計”這三項重點，切實履行審計監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮了審計在促進(jìn)上猶經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展中的積極作用。通過各項審計業(yè)務(wù)工作的開展，維護(hù)地方經(jīng)濟(jì)秩序，嚴(yán)肅財經(jīng)法紀(jì)，促進(jìn)科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況

2023年上猶縣審計局部門所屬預(yù)算單位共有1個，包括：上猶縣審計局局機(jī)關(guān)（獨立核算）。

編制人數(shù)小計26人，其中：行政編制人數(shù)12人，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)編制人數(shù)0人，事業(yè)編制人數(shù)14人。實有人數(shù)35人，其中：在職人數(shù)小計24人，行政在職人數(shù)10人，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位在職人數(shù)0人，事業(yè)單位在職人數(shù)14人。離休人數(shù)小計0人，退休人數(shù)小計11人。

第二部分  2023年部門預(yù)算表

（詳見附件：上猶縣審計局2023年部門預(yù)算表）

第三部分  2023年部門預(yù)算情況說明

一、2023年部門預(yù)算收支情況說明

 (一)收入預(yù)算情況

2023年上猶縣審計局收入預(yù)算總額為766.59萬元，較上年預(yù)算安排減少127.14萬元，主要原因為項目費用支出減少、其他資金收入減少。其中：財政撥款收入324.31萬元，較上年預(yù)算安排增加81.71萬元；其他收入250萬元，較上年預(yù)算安排減少400萬元；國庫集中支付網(wǎng)上結(jié)轉(zhuǎn)192.27萬元，較上年預(yù)算安排增加191.13萬元。

(二)支出預(yù)算情況

2023年上猶縣審計局支出預(yù)算總額為766.59萬元，較上年預(yù)算安排減少127.14萬元，主要原因為項目費用支出減少、其他資金收入減少。

按支出項目類別劃分：基本支出321.49萬元，較上年預(yù)算安排增加81.58萬元，其中：工資福利支出302.38萬元、商品和服務(wù)支出18.75萬元、對個人和家庭的補(bǔ)助0.36萬元、資本性支出0萬元；項目支出252.82萬元，較上年預(yù)算安排減少401萬元，其中：商品和服務(wù)支出252.82萬元、資本性支出0萬元。

按支出功能科目劃分：一般公共服務(wù)支出626.23萬元，較上年預(yù)算安排減少229.89萬元；社會保障和就業(yè)支出27.46萬元，較上年預(yù)算安排增加2.69萬元；節(jié)能環(huán)保支出112.89萬元，較上年預(yù)算安排增加112.89萬元。

按支出經(jīng)濟(jì)分類劃分：工資福利支出302.38萬元，較上年預(yù)算安排增加80.84萬元；商品和服務(wù)支出18.75萬元，較上年預(yù)算安排增加0.75萬元；對個人和家庭的補(bǔ)助0.36萬元，較上年預(yù)算安排增加0.12萬元。

(三)財政撥款支出情況

2023年上猶縣審計局財政撥款支出預(yù)算總額為324.31萬元，較上年預(yù)算安排增加81.71萬元，主要原因為人員增加。

按支出功能科目劃分：一般公共服務(wù)支出296.85萬元，較上年預(yù)算安排增加90.86萬元；社會保障和就業(yè)支出27.46萬元，較上年預(yù)算安排增加2.69萬元。

按支出項目類別劃分：基本支出321.49萬元，較上年預(yù)算安排增加81.71萬元，其中：工資福利支出302.38萬元，商品和服務(wù)支出18.75萬元，對個人和家庭的補(bǔ)助0.36萬元；項目支出2.82萬元，與上年預(yù)算安排持平，其中：商品和服務(wù)支出2.82萬元，資本性支出0萬元。

(四)政府性基金情況

本部門沒有使用政府性基金預(yù)算撥款安排的支出。

(五)國有資本經(jīng)營情況

本部門沒有使用國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款安排的支出。

(六)機(jī)關(guān)運行經(jīng)費等重要事項的說明

2023年部門機(jī)關(guān)運行經(jīng)費預(yù)算18.75萬元，比2022年預(yù)算增加0.75萬元，增長4.17%，主要原因為：人員經(jīng)費略有增加。

按照財政部《地方預(yù)決算公開操作規(guī)程》明確的口徑，機(jī)關(guān)運行費指各部門的公用經(jīng)費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護(hù)費以及其他費用。

(七)政府采購情況

2023年部門所屬各單位政府采購總額13.5萬元，其中:貨物預(yù)算13.5萬元， 工程預(yù)算0萬元， 服務(wù)預(yù)算0萬元。

（八）國有資產(chǎn)占有使用情況

截至2022年12月31日， 部門共有車輛0輛，其中：一般公務(wù)用車實有數(shù)0輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車實有數(shù)0輛。

2023年部門預(yù)算安排購置車輛0輛，安排購置單位價值200萬元以上大型設(shè)備0個。

（九）預(yù)算績效管理情況說明

2023年上猶縣審計局對部門整體支出和項目支出全面實施績效目標(biāo)管理，2023年部門整體支出預(yù)算金額574.31萬元。根據(jù)以前年度績效評價結(jié)果，優(yōu)化2023年預(yù)算安排，并進(jìn)一步改進(jìn)管理、完善政策。

2023年上猶縣審計局部門預(yù)算安排項目1個，項目預(yù)算金額合計252.8萬元，其中：局機(jī)關(guān)項目1個，項目預(yù)算金額252.8萬元。本部門所有項目支出績效目標(biāo)表，均由部門所屬單位在各自單位預(yù)算中分別公開，本內(nèi)容公開部門重點項目支出績效目標(biāo)表。

（十）重點項目：本部門本年度未安排項目。

二、2023年“三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明

2023年上猶縣審計局"三公"經(jīng)費財政撥款安排30萬元，其中：

因公出國費0萬元，比上年增/減0萬元，主要原因是：與上年安排保持一致。

公務(wù)接待費30萬元，比上年增/減0萬元，主要原因是：與上年安排保持一致。

公務(wù)用車運行維護(hù)費0萬元，比上年增/減0萬元，主要原因是：與上年安排保持一致。

公務(wù)用車購置費0萬元，比上年增/減0萬元，主要原因是：與上年安排保持一致。

第四部分   名詞解釋

（結(jié)合實際更新，不要刪除此部分）

一、收入科目

各部門結(jié)合實際進(jìn)行解釋。

（一）財政撥款：指縣級財政當(dāng)年撥付的資金。

（二）教育收費資金收入：反映實行專項管理的高中以上學(xué)費、住宿費，高校委托培養(yǎng)費，函大、電大、夜大及短訓(xùn)班培訓(xùn)費等教育收費取得的收入。

（三）事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入。

（四）事業(yè)單位經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

（五）附屬單位上繳收入：反映事業(yè)單位附屬的獨立核算單位按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或比例繳納的各項收入。包括附屬的事業(yè)單位上繳的收入和附屬的企業(yè)上繳的利潤等。

（六）上級補(bǔ)助收入：反映事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補(bǔ)助收入。

（七）其他收入：指除財政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等以外的各項收入。

（八）使用非財政撥款結(jié)余：填列歷年滾存的非限定用途的非統(tǒng)計財政撥款結(jié)余彌補(bǔ)2021年收支差額的數(shù)額。

（九）上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列2023年全部結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的資金數(shù)，包括當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金和歷年滾存結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。

二、支出科目

（一）一般公共服務(wù)支出：反映政府提供一般公共服務(wù)的支出。

（二）社會保障和就業(yè)支出：……

對部門預(yù)算中涉及的支出功能分類科目（明細(xì)到項級），結(jié)合部門實際，參照《2023年政府收支分類科目》的規(guī)范說明進(jìn)行解釋。

三、相關(guān)專業(yè)名詞

   （一）機(jī)關(guān)運行費：指用一般公共預(yù)算財政撥款安排的為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護(hù)費以及其他費用。

（二）“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅、牌照費），按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費 用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。