目 錄
第一部分 上猶縣審計(jì)局概況
一、部門主要職責(zé)
二、部門基本情況
第二部分 2021年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算
表
八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
九、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
十、國(guó)有資產(chǎn)占用情況表
第三部分 2021年度部門決算情況說(shuō)明
一、收入決算情況說(shuō)明
二、支出決算情況說(shuō)明
三、財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明
四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算
情況說(shuō)明
六、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況說(shuō)明
七、政府采購(gòu)支出情況說(shuō)明
八、國(guó)有資產(chǎn)占用情況說(shuō)明
九、預(yù)算績(jī)效情況說(shuō)明
第四部分 名詞解釋
第一部分 部門概況
一、部門主要職能
上猶縣審計(jì)局是主管審計(jì)業(yè)務(wù)工作的縣政府直屬機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)是：按照“提升審計(jì)能力，規(guī)范審計(jì)行為，樹(shù)立審計(jì)新形象”這個(gè)目標(biāo)，緊緊圍繞“審計(jì)工作為縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展保駕護(hù)航”這一工作主線，夯實(shí)“服務(wù)大局、科學(xué)創(chuàng)新”兩個(gè)基礎(chǔ)，突出“重大投資項(xiàng)目審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、行業(yè)審計(jì)”這三項(xiàng)重點(diǎn)，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮了審計(jì)在促進(jìn)上猶經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展中的積極作用。通過(guò)各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)工作的開(kāi)展，維護(hù)地方經(jīng)濟(jì)秩序，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，促進(jìn)科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會(huì)。
二、部門基本情況
納入本套部門決算匯編范圍的單位共1個(gè)，包括：上猶縣審計(jì)局機(jī)關(guān)。上猶縣審計(jì)局機(jī)關(guān)有4個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)：人事秘書(shū)股、法規(guī)監(jiān)督和電子數(shù)據(jù)股、財(cái)政金融經(jīng)貿(mào)涉外審計(jì)股、綜合業(yè)務(wù)審計(jì)股。
本部門2021年年末實(shí)有人數(shù)33人，其中在職人員33人，離休人員0人，退休人員0人（不含由養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員）；年末其他人員0人；年末學(xué)生人數(shù)0人；由養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員11人。
第二部分 2021年度部門決算表
第三部分 2021年度部門決算情況說(shuō)明
一、收入決算情況說(shuō)明
本部門2021年度收入總計(jì)1146.68萬(wàn)元，其中年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余128.6萬(wàn)元，較2020年增加96.11萬(wàn)元，增長(zhǎng)295.81%；本年收入合計(jì)1018.08萬(wàn)元，較2020年增加210.39萬(wàn)元，增長(zhǎng)26.05%，主要原因是：較大幅度增加了第三方結(jié)算審計(jì)費(fèi)用。
本年收入的具體構(gòu)成為：財(cái)政撥款收入891.85萬(wàn)元，占77.78%；事業(yè)收入0萬(wàn)元，占0%；經(jīng)營(yíng)收入0萬(wàn)元，占0%；其他收入126.23萬(wàn)元，占11.01%。
二、支出決算情況說(shuō)明
本部門2021年度支出總計(jì)1146.68萬(wàn)元，其中本年支出合計(jì)1110.59萬(wàn)元，較2020年增加399.01萬(wàn)元，增長(zhǎng)56.07 %，主要原因是：工資福利增加，2021年發(fā)放績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)工資按評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)，故發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)工資增加；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余36.08萬(wàn)元，較2020年減少92.52萬(wàn)元，下降71.94%，主要原因是：2020度基建結(jié)算審計(jì)費(fèi)結(jié)余較大并在2021年度支付完。
本年支出的具體構(gòu)成為：基本支出1110.59萬(wàn)元，占96.85%；項(xiàng)目支出0萬(wàn)元，占0%；經(jīng)營(yíng)支出0萬(wàn)元，占0%；其他支出（對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出、上繳上級(jí)支出）0萬(wàn)元，占0%。
三、財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明
本部門2021年度財(cái)政撥款本年支出年初預(yù)算數(shù)為736萬(wàn)元，決算數(shù)為907.13萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的123.25%。其中：
（一）一般公共服務(wù)支出年初預(yù)算數(shù)為685.5萬(wàn)元，決算數(shù)為899.93萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的131.28%，主要原因是工資福利增加。
（二）農(nóng)林水支出年初預(yù)算數(shù)為15.7萬(wàn)元，決算數(shù)為7.2萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的45.86%，主要原因是：預(yù)算調(diào)整范圍。
四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明
本部門2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出907.13萬(wàn)元，其中：
（一）工資福利支出452.45萬(wàn)元，較2020年增加142.42萬(wàn)元，增長(zhǎng)45.94%，主要原因是：2021年發(fā)放績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)工資按評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)，故發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)工資增加。
（二）商品和服務(wù)支出429.34萬(wàn)元，較2020年增加210.52萬(wàn)元，增長(zhǎng)96.21%，主要原因是：第三方結(jié)算審計(jì)費(fèi)用增幅較大。
（三）對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出25.34萬(wàn)元，較2020年增加21.4萬(wàn)元，增長(zhǎng)543.15%，主要原因是：增加了各項(xiàng)慰問(wèn)支出。
（四）資本性支出0萬(wàn)元，較2020年無(wú)變化，主要原因是：2021年沒(méi)有資本性支出。
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明
本部門2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出年初預(yù)算數(shù)為33萬(wàn)元，決算數(shù)為20萬(wàn)元，完成預(yù)算的60.61%，決算數(shù)較2020年減少0.8萬(wàn)元，下降3.85%，其中：
（一）因公出國(guó)（境）支出年初預(yù)算數(shù)為0萬(wàn)元，決算數(shù)為0萬(wàn)元，完成預(yù)算的0%，決算數(shù)較2020年增加0萬(wàn)元，增長(zhǎng)0%，主要原因是無(wú)此項(xiàng)開(kāi)支。決算數(shù)較年初預(yù)算數(shù)減少的主要原因是：無(wú)此項(xiàng)開(kāi)支。全年安排因公出國(guó)（境）團(tuán)組0個(gè)，累計(jì)0人次，主要為：無(wú)此項(xiàng)開(kāi)支。
（二）公務(wù)接待費(fèi)支出年初預(yù)算數(shù)為33萬(wàn)元，決算數(shù)為20萬(wàn)元，完成預(yù)算的60.61%，決算數(shù)較2020年減少0.8萬(wàn)元，下降3.85%。決算數(shù)較年初預(yù)算數(shù)增加（減少）的主要原因是嚴(yán)格貫徹執(zhí)行贛州市財(cái)政局下發(fā)《關(guān)于貫徹落實(shí)過(guò)緊日子要求 嚴(yán)格財(cái)政支出管理的通知》（贛市財(cái)預(yù)字〔2020〕26號(hào)）文件要求。全年國(guó)內(nèi)公務(wù)接待89批，累計(jì)接待1112人次，其中外事接待0批，累計(jì)接待0人次，主要為：無(wú)外事接待開(kāi)支。
（三）公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出0萬(wàn)元，其中公務(wù)用車購(gòu)置年初預(yù)算數(shù)為0萬(wàn)元，決算數(shù)為0萬(wàn)元，決算數(shù)較2020年無(wú)變化，全年購(gòu)置公務(wù)用車0輛，全年購(gòu)置公務(wù)用車0輛，無(wú)變化的主要原因是：全年無(wú)此項(xiàng)開(kāi)支；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出年初預(yù)算數(shù)為0萬(wàn)元，決算數(shù)為0萬(wàn)元，決算數(shù)較2020年無(wú)變化，年末公務(wù)用車保有0輛，無(wú)變化的主要原因是：全年無(wú)此項(xiàng)開(kāi)支。
六、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況說(shuō)明
本部門2021年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出429.34萬(wàn)元（與部門決算中行政單位和參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出中公用經(jīng)費(fèi)之和一致），較上年決算數(shù)增加210.52萬(wàn)元，增長(zhǎng)增長(zhǎng)96.21%，主要原因是：第三方結(jié)算審計(jì)費(fèi)用增幅較大。
七、政府采購(gòu)支出情況說(shuō)明
本部門2021年度政府采購(gòu)支出總額0萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出0萬(wàn)元、政府采購(gòu)工程支出0萬(wàn)元、政府采購(gòu)服務(wù)支出0萬(wàn)元。授予中小企業(yè)合同金額0萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的0%；貨物采購(gòu)授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的0%，工程采購(gòu)授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的0%，服務(wù)采購(gòu)授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的0%。（省級(jí)部門公開(kāi)的政府采購(gòu)金額的計(jì)算口徑為：本部門納入2021年部門預(yù)算范圍的各項(xiàng)政府采購(gòu)支出金額之和）。
八、國(guó)有資產(chǎn)占用情況說(shuō)明
截止2021年12月31日，本部門（單位）國(guó)有資產(chǎn)占用情況見(jiàn)公開(kāi)10表《國(guó)有資產(chǎn)占用情況表》。
截止2021年12月31日，本部門（單位）國(guó)有資產(chǎn)占用情況見(jiàn)公開(kāi)10表《國(guó)有資產(chǎn)占用情況表》。其中車輛中的其他用車主要是無(wú)。
九、預(yù)算績(jī)效情況說(shuō)明
（一）績(jī)效管理工作開(kāi)展情況。
根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理要求，我部門組織對(duì)納入2021年度部門預(yù)算范圍的二級(jí)項(xiàng)目1個(gè)全面開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，共涉及資金891.85萬(wàn)元，占項(xiàng)目支出總額的77.78%。
組織對(duì)“2021年部門總體預(yù)算績(jī)效”等1個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展了部門評(píng)價(jià)，涉及一般公共預(yù)算支出891.85萬(wàn)元。從評(píng)價(jià)情況來(lái)看，從項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效益性和可持續(xù)性等方面進(jìn)行分析，本項(xiàng)目綜合得分95分。
（二）部門決算中項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)情況。
我部門今年在省級(jí)部門決算中反映“2020年部門總體預(yù)算績(jī)效目標(biāo)”項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果。
“2021年部門總體預(yù)算績(jī)效”項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)綜述：根據(jù)年初設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，“2021年部門總體預(yù)算績(jī)效”項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)得分為95分。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)為736萬(wàn)元，執(zhí)行數(shù)1146.68萬(wàn)元，完成預(yù)算的155.8%。主要產(chǎn)出和效果：一是經(jīng)濟(jì)性——項(xiàng)目預(yù)算控制情況，2021年部門預(yù)算736萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行1146.68萬(wàn)元，預(yù)算調(diào)整410.68萬(wàn)元，主要為工資福利支出、以及審計(jì)業(yè)務(wù)工作中的委托業(yè)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、公務(wù)租車、辦公支出以及精準(zhǔn)扶貧支出等。所有資金使用嚴(yán)格按有關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行；二是可持續(xù)性影響完成情況，從目前現(xiàn)狀來(lái)看，我局認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé)，在維護(hù)地方經(jīng)濟(jì)秩序，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，促進(jìn)科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會(huì)等方面發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，但審計(jì)監(jiān)督力度自評(píng)分5分，占該小項(xiàng)總分50%，未滿分的原因分析：一是因?qū)徲?jì)項(xiàng)目整改量大，人員不足且經(jīng)常外出審計(jì)，導(dǎo)致整改工作難以按時(shí)保質(zhì)保量完成；二是因作出一個(gè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果需一個(gè)較長(zhǎng)的過(guò)程，項(xiàng)目績(jī)效結(jié)果在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)未能得到很好的應(yīng)用；三是尚未深入認(rèn)識(shí)項(xiàng)目績(jī)效管理工作，把其簡(jiǎn)單認(rèn)同于單純的財(cái)務(wù)工作，在實(shí)際操作過(guò)程中缺乏與業(yè)務(wù)股室的溝通協(xié)調(diào)。下一步改進(jìn)措施：加強(qiáng)績(jī)效管理制度建設(shè)，完善績(jī)效管理體系，建立全過(guò)程的預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制，促進(jìn)績(jī)效管理工作向廣度和深度的延伸。
“2021年部門總體預(yù)算績(jī)效”項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)綜述：綜合得分95分。
（三）部門評(píng)價(jià)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)情況。
每個(gè)部門至少將1個(gè)部門評(píng)價(jià)報(bào)告向社會(huì)公開(kāi)，報(bào)告框架可參考《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）中《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告（參考提綱）》。
第四部分 名詞解釋
1、財(cái)政撥款收入：指單位本年度從本級(jí)財(cái)政部門取得的財(cái)政撥款，包括一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款。
2、其他收入：指單位取得的除上述“財(cái)政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”、“附屬單位繳款”等以外的各項(xiàng)收入。
3、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營(yíng)結(jié)余。
4、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指單位結(jié)轉(zhuǎn)下年的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營(yíng)結(jié)余。
5、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
6、項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定的行政任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
7、“三公”經(jīng)費(fèi)：指用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購(gòu)置支出（含車輛購(gòu)置稅、牌照費(fèi)），按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
8、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出：指用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購(gòu)買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
