目 錄
第一部分 上猶縣審計(jì)局概況
一、部門主要職責(zé)
二、部門基本情況
第二部分 2022年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
八、國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
九、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表
十、國有資產(chǎn)占用情況表
第三部分 2022年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
二、支出決算情況說明
三、財(cái)政撥款支出決算情況說明
四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
五、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
六、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況說明
七、政府采購支出情況說明
八、國有資產(chǎn)占用情況說明
九、預(yù)算績效情況說明
第四部分 名詞解釋
第五部分 附件
第一部分 上猶縣審計(jì)局概況
一、部門主要職能
上猶縣審計(jì)局是主管審計(jì)業(yè)務(wù)工作的縣政府直屬機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)是：按照“提升審計(jì)能力，規(guī)范審計(jì)行為，樹立審計(jì)新形象”這個(gè)目標(biāo)，緊緊圍繞“審計(jì)工作為縣域經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展保駕護(hù)航”這一工作主線，夯實(shí)“服務(wù)大局、科學(xué)創(chuàng)新”兩個(gè)基礎(chǔ)，突出“重大投資項(xiàng)目審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、行業(yè)審計(jì)”這三項(xiàng)重點(diǎn)，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮了審計(jì)在促進(jìn)上猶經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展中的積極作用。通過各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)工作的開展，維護(hù)地方經(jīng)濟(jì)秩序，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，促進(jìn)科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會。
二、部門基本情況
納入本套部門決算匯編范圍的單位共1個(gè)，包括：上猶縣審計(jì)局機(jī)關(guān)。上猶縣審計(jì)局有4個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，分別是人事秘書股、法規(guī)監(jiān)督和電子數(shù)據(jù)股、財(cái)政金融經(jīng)貿(mào)涉外審計(jì)股、綜合業(yè)務(wù)審計(jì)股。
本部門2022年年末實(shí)有人數(shù)37人，其中在職人員37人，離休人員0人，退休人員0人（不含由養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員）；年末其他人員0人；年末學(xué)生人數(shù)0人；由養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員11人。
第二部分 2022年度部門決算表
第三部分 2022年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
本部門2022年度收入總計(jì)1049.81萬元，其中年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余36.08萬元，較2021年減少96.87萬元，下降8.45%；本年收入合計(jì)1013.73萬元，較2021年減少4.35萬元，下降0.43%，主要原因是：人員退休導(dǎo)致財(cái)政撥款人員經(jīng)費(fèi)減少。
本年收入的具體構(gòu)成為：財(cái)政撥款收入929.81萬元，占88.57%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；其他收入120萬元，占11.43%。
二、支出決算情況說明
本部門2022年度支出總計(jì)1049.81萬元，其中本年支出合計(jì)1049.81萬元，較2021年減少96.87萬元，下降8.45%，主要原因是：厲行勤儉節(jié)約；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元，較2021年減少36.08萬元，下降100%，主要原因是：以支定收無結(jié)余。
本年支出的具體構(gòu)成為：基本支出1049.81萬元，占100%；項(xiàng)目支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；其他支出（對附屬單位補(bǔ)助支出、上繳上級支出）0萬元，占0%。
三、財(cái)政撥款支出決算情況說明
本部門2022年度財(cái)政撥款本年支出年初預(yù)算數(shù)為680萬元，決算數(shù)為893.73萬元，完成年初預(yù)算的131.43%。其中：
一般公共服務(wù)支出年初預(yù)算數(shù)為680萬元，決算數(shù)為893.73萬元，完成年初預(yù)算的131.43%，主要原因是：工資福利增加。
四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
本部門2022年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出893.73萬元，其中：
（一）工資福利支出544.29萬元，較2021年增加91.84萬元，增長20.3%，主要原因是：2022年發(fā)放績效獎(jiǎng)勵(lì)工資按評分標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)，故發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)工資增加。
（二）商品和服務(wù)支出327.96萬元，較2021年減少101.38萬元，下降23.61%，主要原因是：堅(jiān)持過緊日子縮減開支。
（三）對個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出21.48萬元，較2021年減少3.86 萬元，下降15.23%，主要原因是：人員變動。
（四）資本性支出0萬元，較2021年無變化，主要原因是：2022年沒有資本性支出。
五、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
本部門2022年度財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出全年預(yù)算數(shù)為 20萬元，決算數(shù)為20萬元，完成全年預(yù)算的100%，決算數(shù)較2021年無變化，其中：
（一）因公出國（境）支出全年預(yù)算數(shù)為0萬元，決算數(shù)為0萬元，完成全年預(yù)算的0%，決算數(shù)較2021年增加0萬元，增長0%，主要原因是無此項(xiàng)開支。決算數(shù)較全年預(yù)算數(shù)增加的主要原因是：無此項(xiàng)開支。全年安排因公出國（境）團(tuán)組0個(gè)，累計(jì)0人次，主要為：無此項(xiàng)開支。
（二）公務(wù)接待費(fèi)支出全年預(yù)算數(shù)為20萬元，決算數(shù)為20萬元，完成全年預(yù)算的100%，決算數(shù)較2021年增加0萬元，增長0 %，主要原因是嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。決算數(shù)較全年預(yù)算數(shù)增加（減少）的主要原因是：嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。全年國內(nèi)公務(wù)接待124批，累計(jì)接待1111人次，其中外事接待0批，累計(jì)接待0人次，主要為：無外事接待開支。
（三）公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出0萬元，其中公務(wù)用車購置全年預(yù)算數(shù)為0萬元，決算數(shù)為0萬元，完成全年預(yù)算的0%，決算數(shù)較2021年增加（減少）0萬元，增長（下降）0%，主要原因是全年無此項(xiàng)開支，全年購置公務(wù)用車0輛。決算數(shù)較全年預(yù)算數(shù)增加（減少）的主要原因是：全年無此項(xiàng)開支；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出全年預(yù)算數(shù)為0萬元，決算數(shù)為0萬元，完成全年預(yù)算的0%，決算數(shù)較2021年增加（減少）0萬元，增長（下降）0%，主要原因是全年無此項(xiàng)開支，年末公務(wù)用車保有0輛。決算數(shù)較全年預(yù)算數(shù)增加（減少）的主要原因是：全年無此項(xiàng)開支。
六、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況說明
本部門2022年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出327.96萬元（與部門決算中行政單位和參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位財(cái)政撥款基本支出中公用經(jīng)費(fèi)之和一致），較上年決算數(shù)減少101.38萬元，降低23.61%，主要原因是：落實(shí)過緊日子要求壓減一般性支出。
七、政府采購支出情況說明
本部門2022年度政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的0%；貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的0%，工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的0%，服務(wù)采購授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的0 %。
八、國有資產(chǎn)占用情況說明
截止2022年12月31日，本部門國有資產(chǎn)占用情況見公開10表《國有資產(chǎn)占用情況表》。
本部門共有車輛0輛，其中：副部（?。┘壖耙陨项I(lǐng)導(dǎo)用車0輛、主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛、機(jī)要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、離退休干部用車0輛、其他用車0輛，其中車輛中的其他用車主要是無；單價(jià)100萬元（含）以上設(shè)備0臺（套）。
九、預(yù)算績效評價(jià)情況說明
（一）績效評價(jià)工作開展情況。
根據(jù)預(yù)算績效管理要求，本部門組織對2022年度一般公共預(yù)算支出開展整體績效自評，涉及一般公共預(yù)算支出716.47萬元，政府性基金預(yù)算支出0萬元。從評價(jià)情況來看，本部門高度重視預(yù)算績效管理工作，著力提高績效意識和部門資金使用效益。
（二）部門決算中項(xiàng)目績效自評結(jié)果。
本部門今年在部門決算中反映部門整體支出項(xiàng)目績效自評結(jié)果。
部門整體支出項(xiàng)目績效自評綜述：根據(jù)年初設(shè)定的績效目標(biāo)，部門整體支出項(xiàng)目績效自評得分為100分。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)為716.47萬元，執(zhí)行數(shù)為716.47萬元，完成預(yù)算的100%。主要產(chǎn)出和效果：2022年，根據(jù)年初工作規(guī)劃和重點(diǎn)性工作，積極履職，強(qiáng)化管理，較好的完成了年度工作目標(biāo)。通過加強(qiáng)預(yù)算收支管理，不斷建立健全內(nèi)部管理制度，梳理內(nèi)部管理流程，部門整體支出管理情況得到提升。發(fā)現(xiàn)的問題及原因：預(yù)算編制、會計(jì)核算還不夠細(xì)致，對于有些能夠細(xì)分的工作，未能詳細(xì)分類核算，績效評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不夠精準(zhǔn)。
下一步改進(jìn)措施：一是細(xì)化預(yù)算編制工作，認(rèn)真做好預(yù)算的編制。進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部預(yù)算管理意識，嚴(yán)格按照預(yù)算編制的相關(guān)制度和要求進(jìn)行預(yù)算編制；全面編制預(yù)算項(xiàng)目，優(yōu)先保障固定性的、相對剛性的費(fèi)用支出項(xiàng)目，盡量壓縮變動性的、有控制空間的費(fèi)用項(xiàng)目，進(jìn)一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性、嚴(yán)謹(jǐn)性和可控性。二是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審核。在費(fèi)用報(bào)賬支付時(shí)，按照預(yù)算規(guī)定的費(fèi)用項(xiàng)目和用途進(jìn)行資金使用審核、列報(bào)支付、財(cái)務(wù)核算，杜絕超支現(xiàn)象的發(fā)生。三是加強(qiáng)學(xué)習(xí)如何科學(xué)合理制定績效目標(biāo)及考核體系，充分發(fā)揮績效工作效能。四是加強(qiáng)績效評價(jià)，確?？冃繕?biāo)的完成。
（三）部門評價(jià)項(xiàng)目績效評價(jià)情況。
本部門公開部門整體支出績效自評報(bào)告（見附件）。
第四部分 名詞解釋
應(yīng)對報(bào)表項(xiàng)目、政府收支分類科目進(jìn)行適當(dāng)說明。（以財(cái)務(wù)會計(jì)制度、政府收支分類科目以及部門預(yù)算管理等規(guī)定為準(zhǔn)，可結(jié)合部門實(shí)際情況適當(dāng)細(xì)化）
“三公”經(jīng)費(fèi)支出和機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出口徑必須予以說明（可參照如下格式進(jìn)行說明）：
“三公”經(jīng)費(fèi)支出：指用財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅、牌照費(fèi)），按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出：指用財(cái)政撥款安排的為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
第五部分 附 件
附件2：上猶縣審計(jì)局2022年度部門整體支出績效自評報(bào)告
