第一部分  部門概況

一、部門主要職責

上猶縣審計局是主管審計業(yè)務(wù)工作的縣政府直屬機構(gòu)，主要職責是：按照“提升審計能力，規(guī)范審計行為，樹立審計新形象”這個目標，緊緊圍繞“審計工作為縣域經(jīng)濟社會發(fā)展保駕護航”這一工作主線，夯實“服務(wù)大局、科學創(chuàng)新”兩個基礎(chǔ)，突出“重大投資項目審計、經(jīng)濟責任審計、行業(yè)審計”這三項重點，切實履行審計監(jiān)督職責，充分發(fā)揮了審計在促進上猶經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展中的積極作用。通過各項審計業(yè)務(wù)工作的開展，維護地方經(jīng)濟秩序，嚴肅財經(jīng)法紀，促進科學發(fā)展，構(gòu)建和諧社會。

二、機構(gòu)設(shè)置及人員情況

2025年上猶縣審計局所屬預(yù)算單位共有1個，包括：上猶縣審計局機關(guān)。

編制人數(shù)小計29人，其中：行政編制人數(shù)12人，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)編制人數(shù)0人，事業(yè)編制人數(shù)17人。實有人數(shù)小計24人，其中：在職人數(shù)小計24人，行政在職人數(shù)9人，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位在職人數(shù)0人，事業(yè)單位在職人數(shù)15人。離休人數(shù)小計0人，退休人數(shù)小計14人，遺屬人數(shù)小計0人。

第二部分  2025年部門預(yù)算表

(詳見附表)

第三部分  2025年部門預(yù)算情況說明

一、2025年部門預(yù)算收支情況說明

 (一)收入預(yù)算情況

2025年上猶縣審計局收入預(yù)算總額為734.07萬元,較上年預(yù)算安排增加48.93萬元。其中：財政撥款收入426.4萬元，較上年預(yù)算安排增加87.1萬元；其他收入250萬元，較上年預(yù)算安排增加(減少)0萬元；上年結(jié)轉(zhuǎn)(結(jié)余)57.67萬元，較上年預(yù)算安排減少38.18萬元。

(二)支出預(yù)算情況

2025年上猶縣審計局支出預(yù)算總額為734.07萬元,較上年預(yù)算安排增加48.93萬元，其中：

按支出項目類別劃分：基本支出357.09萬元，較上年預(yù)算安排增加56.58萬元，其中：工資福利支出328.41萬元、商品和服務(wù)支出20.4萬元、對個人和家庭的補助8.28萬元、資本性支出0萬元；項目支出376.98萬元，較上年預(yù)算安排減少7.66萬元，其中：工資福利支出0萬元、商品和服務(wù)支出365.98萬元、對個人和家庭的補助1萬元、債務(wù)利息及費用支出0萬元、資本性支出10萬元、對企業(yè)補助0萬元、其他支出0萬元。

按支出功能科目劃分：一般公共服務(wù)支出651.86萬元，較上年預(yù)算安排增加47.13萬元；科學技術(shù)支出35.67萬元，較上年預(yù)算安排增加35.67萬元；文化旅游體育與傳媒支出0萬元，較上年預(yù)算安排減少0.98萬元；社會保障和就業(yè)支出34.21萬元，較上年預(yù)算安排增加2.26萬元；衛(wèi)生健康支出12.33萬元，較上年預(yù)算安排增加0.81萬元；農(nóng)林水支出0萬元，較上年預(yù)算安排減少35.97萬元。

按支出經(jīng)濟分類劃分：工資福利支出328.41萬元，較上年預(yù)算安排增加44.76萬元；商品和服務(wù)支出386.38萬元，較上年預(yù)算安排減少14.76萬元；對個人和家庭的補助9.28萬元，較上年預(yù)算安排增加8.92萬元；債務(wù)利息及費用支出0萬元，較上年預(yù)算安排增加(減少)0萬元；資本性支出10萬元，較上年預(yù)算安排減少10萬元；對企業(yè)補助0萬元，較上年預(yù)算安排增加(減少)0萬元；其他支出0萬元，較上年預(yù)算安排增加(減少)0萬元。

(三)財政撥款支出情況

2025年上猶縣審計局財政撥款支出預(yù)算總額為426.4萬元，較上年預(yù)算安排增加87.1萬元。

按支出功能科目劃分：一般公共服務(wù)支出379.86萬元；國防支出0萬元；公共安全支出0萬元；教育支出0萬元；科學技術(shù)支出0萬元；文化旅游體育與傳媒支出0萬元；社會保障和就業(yè)支出34.21萬元；衛(wèi)生健康支出12.33萬元；節(jié)能環(huán)保支出0萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出0萬元；農(nóng)林水支出0萬元；交通運輸支出0萬元；資源勘探工業(yè)信息等支出0萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出0萬元；金融支出0萬元；自然資源海洋氣象等支出0萬元；住房保障支出0萬元；糧油物資儲備支出0萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出0萬元；其他支出0萬元。

按支出項目類別劃分：基本支出357.09萬元，較上年預(yù)算安排增加56.58萬元，其中：工資福利支出328.41萬元，商品和服務(wù)支出20.4萬元，對個人和家庭的補助8.28萬元，資本性支出0萬元。項目支出69.31萬元，較上年預(yù)算安排增加30.52萬元，其中：工資福利支出0萬元，商品和服務(wù)支出58.31萬元，對個人和家庭的補助1萬元，債務(wù)利息及費用支出0萬元，資本性支出10萬元，對企業(yè)補助0萬元，其他支出0萬元。

(四)政府性基金情況

2025年本部門沒有使用政府性基金預(yù)算撥款安排的支出。

(五)國有資本經(jīng)營情況

2025年本部門沒有使用國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款安排的支出。

(六)機關(guān)運行經(jīng)費等重要事項的說明

2025年部門機關(guān)運行經(jīng)費預(yù)算20.4萬元，比2024年預(yù)算增加3.9萬元，增長23.64%，主要原因為：人員增加。

按照財政部《地方預(yù)決算公開操作規(guī)程》明確的口徑，機關(guān)運行費指各部門的公用經(jīng)費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。

(七)政府采購情況

2025年部門所屬各單位政府采購總額10萬元,其中:政府采購貨物預(yù)算10萬元, 政府采購工程預(yù)算0萬元, 政府采購服務(wù)預(yù)算0萬元。

(八)國有資產(chǎn)占有使用情況

截至2024年底, 部門共有車輛0輛,其中：一般公務(wù)用車實有數(shù)0輛,執(zhí)法執(zhí)勤用車實有數(shù)0輛。

2025年部門預(yù)算安排購置車輛0輛，安排購置單位價值200萬元以上大型設(shè)備具體為：無該項支出。

(九)2025年業(yè)務(wù)事業(yè)費項目情況說明

⑴項目概述：使用業(yè)務(wù)事業(yè)費資金推進2025年審計項目計劃有序開展。

⑵立項依據(jù)：緊緊圍繞“審計工作為縣域經(jīng)濟社會發(fā)展保駕護航”這一工作主線，夯實“服務(wù)大局、科學創(chuàng)新”兩個基礎(chǔ)，突出“重大投資項目審計、經(jīng)濟責任審計、行業(yè)審計”這三項重點，切實履行審計監(jiān)督職責。

⑶實施主體：上猶縣審計局

⑷實施方案：按照2025年度審計項目計劃確定的審計項目，分配到各個業(yè)務(wù)股室，根據(jù)時間安排有序推進。

⑸實施周期：一年

⑹年度預(yù)算安排：69.31萬元。

⑺項目年度績效目標：堅定不移貫徹執(zhí)行黨和國家制定的有關(guān)投資建設(shè)的方針政策、法律法規(guī)、財經(jīng)紀律、檢測稽核各部門、各地區(qū)執(zhí)行建設(shè)五年計劃和年度計劃的情況及結(jié)果，積極參與投資宏觀調(diào)控，完善投資體系，調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，減少投資浪費，提升服務(wù)意識，進一步提高投資效益。

二、2025年“三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明

2025年上猶縣審計局"三公"經(jīng)費財政撥款安排31.9萬元，其中：

因公出國(境)費0萬元,比上年增(減)0萬元，主要原因是：與上年安排保持一致。

公務(wù)接待費31.9萬元,比上年增(減)0萬元，主要原因是：與上年安排保持一致。

公務(wù)用車運行維護費0萬元,比上年增(減)0萬元，主要原因是：與上年安排保持一致。

公務(wù)用車購置費0萬元,比上年增(減)0萬元，主要原因是：與上年安排保持一致。

第四部分   名詞解釋

一、收入科目

(一)財政撥款：指縣級財政當年撥付的資金。

(二)教育收費資金收入：反映實行專項管理的高中以上學費、住宿費，高校委托培養(yǎng)費，函大、電大、夜大及短訓班培訓費等教育收費取得的收入。

(三)事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入。

(四)事業(yè)單位經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

(五)附屬單位上繳收入：反映事業(yè)單位附屬的獨立核算單位按規(guī)定標準或比例繳納的各項收入。包括附屬的事業(yè)單位上繳的收入和附屬的企業(yè)上繳的利潤等。

(六)上級補助收入：反映事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

(七)其他收入：指除財政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等以外的各項收入。

(八)使用非財政撥款結(jié)余：填列歷年滾存的非限定用途的非統(tǒng)計財政撥款結(jié)余彌補收支差額的數(shù)額。

(九)上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列全部結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的資金數(shù)，包括當年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金和歷年滾存結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。

二、支出科目

（一）一般公共服務(wù)支出：反映政府提供一般公共服務(wù)的支出。

（二）社會保障和就業(yè)支出：反映政府在社會保障與就業(yè)方面的支出。

（三）文化旅游體育與傳媒支出：反映政府在文化、旅游、文物、體育、廣播電視、電影、新聞出版等方面的支出。

（四）衛(wèi)生健康支出：反映政府衛(wèi)生健康方面的支出。

（五）農(nóng)林水支出：反映政府農(nóng)林水事務(wù)支出。

三、相關(guān)專業(yè)名詞

   (一)機關(guān)運行費：指用一般公共預(yù)算財政撥款安排的為保障行政單位(含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位)運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。

(二)“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國(境)費、公務(wù)用車購置及運行維護費和公務(wù)接待費。其中，因公出國(境)費反映單位公務(wù)出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行維護費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出(含車輛購置稅、牌照費)，按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)支出。