第一章 總則

第一條 為規(guī)范預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性，促進(jìn)項(xiàng)目按預(yù)定目標(biāo)有效實(shí)施，切實(shí)提高財(cái)政資金使用績(jī)效，根據(jù)上級(jí)有關(guān)要求，制定本規(guī)程。

第二條 本規(guī)程適用于部門預(yù)算中的項(xiàng)目資金和財(cái)政專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)管理。

第三條 預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管埋是指在編制年度部門預(yù)算時(shí)，對(duì)預(yù)算部門申請(qǐng)的財(cái)政資金設(shè)定計(jì)劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的業(yè)績(jī)?nèi)諛?biāo)、預(yù)期產(chǎn)出的效益和效果，并據(jù)此考量完成的實(shí)績(jī)。

第四條 績(jī)效目標(biāo)管理主要包括：績(jī)效目標(biāo)編制與申報(bào)、績(jī)效目標(biāo)審核與調(diào)整、績(jī)效目標(biāo)批復(fù)與應(yīng)用。

第五條 預(yù)算項(xiàng)目單位按其各自職責(zé)組織實(shí)施績(jī)效目標(biāo)管理，對(duì)于重點(diǎn)財(cái)政專項(xiàng)資金組織相關(guān)行業(yè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)績(jī)效目標(biāo)管理的責(zé)任主體，按照上級(jí)部門的批復(fù)，分解、下達(dá)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo); 檢查、督促項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效目標(biāo)完成情況等。

第二章 績(jī)效目標(biāo)編制與申報(bào)

第六條 預(yù)算項(xiàng)目單位編制預(yù)算績(jī)效目標(biāo)時(shí)，要求編制預(yù)算績(jī)效目標(biāo)立項(xiàng)依據(jù)、可行性、必要性、設(shè)定績(jī)效目標(biāo)、

制定績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)等。

第七條 設(shè)定績(jī)效目標(biāo)?？?jī)效目標(biāo)是財(cái)政資金在一定期限內(nèi)預(yù)計(jì)達(dá)到的產(chǎn)出和效果，預(yù)算單位在編制年度項(xiàng)目績(jī)效

目標(biāo)預(yù)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)按要求將績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效指標(biāo)編入項(xiàng)目預(yù)算。執(zhí)行中申請(qǐng)調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)隨調(diào)整預(yù)算一并報(bào)送調(diào)整績(jī)效目標(biāo)。

第八條 績(jī)效目標(biāo)主要包括以下內(nèi)容∶預(yù)期產(chǎn)出，包括提供的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量等內(nèi)容;預(yù)期效果，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等;服務(wù)對(duì)象或受益人滿意程度;達(dá)到預(yù)期產(chǎn)出、效果所需要的成本資源。

第九條 制訂績(jī)效指標(biāo)?？?jī)效指標(biāo)是衡量和評(píng)價(jià)財(cái)政資

金預(yù)期達(dá)到的效益、效率、效果等績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的工具。

績(jī)效指標(biāo)設(shè)置應(yīng)當(dāng)圍繞績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效管理對(duì)象和內(nèi)容。

第十條 績(jī)效目標(biāo)內(nèi)容要明確、全面，涵蓋數(shù)量、質(zhì)量、

成本和效果等方面的目標(biāo)任務(wù);績(jī)效指標(biāo)與績(jī)效目標(biāo)有直接聯(lián)系，客觀反映績(jī)效水平和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。

第十一條 預(yù)算項(xiàng)目單位按照財(cái)政部門確定的績(jī)效目標(biāo)

管理申報(bào)范圍，逐項(xiàng)填制《專項(xiàng)資金預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》，提供必要的立項(xiàng)依據(jù)、資金來(lái)源及支出明細(xì)預(yù)算測(cè)算依據(jù)、

預(yù)期績(jī)效目標(biāo)和相關(guān)績(jī)效指標(biāo)設(shè)置依據(jù)等書面材料和分析說(shuō)明。

第十二條 績(jī)效目標(biāo)申報(bào)時(shí)間，一般與編制年度部門預(yù)算“一上”同步或之前，具體申報(bào)時(shí)間以當(dāng)年財(cái)政部門規(guī)定為準(zhǔn)。

第十三條 績(jī)效目標(biāo)申報(bào)材料應(yīng)通過(guò)預(yù)算績(jī)效管理系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)部門。

第三章 績(jī)效目標(biāo)審核與調(diào)整

第十四條 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算項(xiàng)目單位申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核。

第十五條 績(jī)效目標(biāo)審核的主要內(nèi)容∶

（一）設(shè)立的依據(jù)是否符合法律法規(guī)、國(guó)家政策規(guī)定、

政府決策及經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要等;

（二）設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)、評(píng)價(jià)指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)值是否科學(xué)合理，具有針對(duì)性、可行性和經(jīng)濟(jì)性;

（三）申報(bào)資金預(yù)算與績(jī)效目標(biāo)完成的匹配性和保障性∶

第十六條 績(jī)效目標(biāo)審核程序

（一）財(cái)務(wù)部門對(duì)申報(bào)項(xiàng)目的可行性報(bào)告、績(jī)效日標(biāo)、評(píng)價(jià)指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)值等進(jìn)行初審，將初審意見反饋預(yù)算項(xiàng)目單位;

（二）預(yù)算項(xiàng)目單位根據(jù)財(cái)務(wù)部門績(jī)效目標(biāo)初審反饋意見，調(diào)整績(jī)效目標(biāo)相關(guān)內(nèi)容或補(bǔ)充相關(guān)材料；

（三）依據(jù)調(diào)整后的績(jī)效目標(biāo)，財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算項(xiàng)目單位績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行綜合性審核。對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門可組織第三方專家參加評(píng)審，向上級(jí)部門提交專家評(píng)審意見。

（四）財(cái)務(wù)部門形成綜合性審核意見，對(duì)績(jī)效目標(biāo)申報(bào)規(guī)定填報(bào)的內(nèi)容提出調(diào)整優(yōu)化的建議，以及項(xiàng)目預(yù)算是否通過(guò)審核的結(jié)論等。審核意見以書面或電子方式送交預(yù)算項(xiàng)目單位。

（五）預(yù)算項(xiàng)目單位根據(jù)財(cái)務(wù)部門的審核意見，進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化、修訂完善績(jī)效目標(biāo)相關(guān)內(nèi)容，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門。

第四章 預(yù)算績(jī)效目標(biāo)批復(fù)與應(yīng)用

第十七條 確定的績(jī)效目標(biāo)、評(píng)價(jià)指標(biāo)及其標(biāo)準(zhǔn)值，經(jīng)縣財(cái)政局批復(fù)后，財(cái)務(wù)書面批復(fù)預(yù)算項(xiàng)目單位執(zhí)行。

第十八條 經(jīng)批復(fù)下達(dá)的績(jī)效目標(biāo)、評(píng)價(jià)指標(biāo)及其標(biāo)準(zhǔn)

值在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中原則上不予調(diào)整。

第十九條 績(jī)效目標(biāo)申報(bào)和審核結(jié)論是部門預(yù)算安排的

重要依據(jù)。

第二十條 經(jīng)批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)作為項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效

評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。

第二十一條 預(yù)算執(zhí)行單位要認(rèn)真研究績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反

映的問(wèn)題，進(jìn)一步完善制度，改進(jìn)管理措施，提高管理水平，

規(guī)范支出行為，降低支出成本。

第二十二條 建立健全績(jī)效問(wèn)責(zé)機(jī)制，將預(yù)算績(jī)效管理

作為實(shí)施行政問(wèn)責(zé)的重要依據(jù)，充分體現(xiàn)財(cái)政資金使用主體

責(zé)任，形成“誰(shuí)干事誰(shuí)花錢，誰(shuí)花錢誰(shuí)擔(dān)責(zé)”的權(quán)責(zé)機(jī)制。