2022年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支

審計工作報告

——在上猶縣十九屆人大常委會第15次會議上

上猶縣審計局局長  薛家煜

尊敬的包主任、各位副主任、各位委員：

我受縣政府委托，向縣人大常委會報告2022年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《江西省預(yù)算執(zhí)行情況審計監(jiān)督暫行辦法》的規(guī)定，縣審計局依法對2022年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計，其中重點對縣本級預(yù)算執(zhí)行情況、縣水利局和縣城市社區(qū)管理委員會2個部門單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計，著力揭示各方面存在的突出問題，發(fā)揮審計在維護(hù)民生、防范風(fēng)險、推動發(fā)展等方面的積極作用。

審計情況表明，2022年縣財政局及各預(yù)算單位在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞年度工作目標(biāo)，牢固樹立新發(fā)展理念，認(rèn)真落實高質(zhì)量發(fā)展要求，牢牢把握穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，按照統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展工作部署，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，積極主動作為、扎實努力工作。面對外部環(huán)境更趨復(fù)雜嚴(yán)峻的形勢，認(rèn)真貫徹落實積極的財政政策要更加積極有為的要求，努力克服需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力，較好完成了全年收入計劃，促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)健康平穩(wěn)發(fā)展，全縣財政運行情況總體良好。

但審計也發(fā)現(xiàn)在預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支管理中，還存在一些違反財經(jīng)法規(guī)和管理不規(guī)范的問題，需要加以重視和改進(jìn)。

現(xiàn)將2022年度全縣財政收支預(yù)算執(zhí)行情況匯報如下：

2022年財政決算情況財政局蔡局長已匯報，我現(xiàn)在主要匯報2022年縣級和部門財政預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題情況。

一、縣級財政預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題情況

（一）預(yù)算的編制方面

預(yù)算編制不細(xì)化。一是年初預(yù)算中編列的鞏固脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興資金1932萬元未進(jìn)一步細(xì)化到項目、單位。二是相同的預(yù)算支出在不同預(yù)算項目中安排。

（二）預(yù)算執(zhí)行方面

1.收入預(yù)算執(zhí)行情況

（1）非稅收入應(yīng)繳未繳國庫，涉及金額8447.88萬元。

（2）應(yīng)收回未收回財政存量資金，涉及金額258.57萬元。

2.支出預(yù)算執(zhí)行方面

（1）部分預(yù)算項目執(zhí)行率不高

部分預(yù)算項目執(zhí)行率低于50%，涉及金額1021.44萬元。

（2）超預(yù)算安排支出

部分項目存在超預(yù)算安排支出，涉及金額1130.36萬元。

（三）專項債管理使用情況

根據(jù)縣人民代表大會及其常委會2023年工作安排及要求，本次審計關(guān)注了2022年縣專項債管理使用情況。

部分專項債項目資金支出進(jìn)度較慢。縣婦保院整體遷建項目截至審計日，資金支付率12.2%。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

本次延伸審計了縣水利局和縣城市社區(qū)管理委員會兩個預(yù)算單位的部門預(yù)算執(zhí)行情況。審計發(fā)現(xiàn)的問題主要有：

（一）預(yù)算編制方面存在的問題

2022年部門預(yù)算編制存在不嚴(yán)謹(jǐn)、不完整現(xiàn)象。一是縣水利局未編列上年結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)8.94萬元；二是縣城市社區(qū)管委會2022年公務(wù)接待費預(yù)算編制數(shù)12萬元遠(yuǎn)大于上一年執(zhí)行數(shù)5.29萬元。

（二）預(yù)算執(zhí)行方面存在的問題

1.預(yù)算執(zhí)行率低。（1）2022年縣水利局部分預(yù)算項目預(yù)算執(zhí)行率為0，涉及金額1719.98萬元。（2）2022年城市社區(qū)管委會部分一般公共預(yù)算資金預(yù)算項目執(zhí)行率偏低，涉及金額11.22萬元。

2.政府采購預(yù)算執(zhí)行率偏低。城市社區(qū)管委會編制的2022年政府采購預(yù)算涉及項目采購執(zhí)行率5.3%。

3.無預(yù)算支出。根據(jù)縣水利局編列的《2022年三公經(jīng)費預(yù)算情況》及國有資產(chǎn)占有情況顯示， 2022年4月無預(yù)算購入公務(wù)用車一輛，金額17.98萬元。

4.指標(biāo)支付未按照部門經(jīng)濟(jì)分類執(zhí)行。根據(jù)2022年縣水利局財政一體化系統(tǒng)反映預(yù)算執(zhí)行情況，國庫集中支付數(shù)據(jù)用途與部門經(jīng)濟(jì)分類執(zhí)行不相符，涉及金額40.35萬元。

5.非稅收入收取不及時不到位。城市社區(qū)管委會部分社區(qū)房屋用于出租收取租金。其租金收取存在承租人欠繳租金和租金收取不及時問題。

（三）決算編制方面存在的問題

2022年城市社區(qū)管理委員會決算報表部分?jǐn)?shù)據(jù)不準(zhǔn)確和決算報表部分公用經(jīng)費科目決算數(shù)與財務(wù)賬面數(shù)不一致問題。

三、審計建議

1.進(jìn)一步強(qiáng)化財政預(yù)算管理，進(jìn)一步健全完善零基預(yù)算管理機(jī)制，健全支出定額標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)預(yù)算剛性約束。

2.健全財政風(fēng)險防控體系，加強(qiáng)政府債務(wù)風(fēng)險管控，規(guī)范債券資金管理使用。

3.加強(qiáng)項目實施進(jìn)度跟蹤，嚴(yán)格落實“資金跟著項目走”的原則，避免出現(xiàn)“錢等項目”的問題。

4.財政部門應(yīng)加強(qiáng)對各部門預(yù)決算編制的監(jiān)督和審核，同時各部門要進(jìn)一步壓實預(yù)算管理主體責(zé)任，根據(jù)資金實際需求和業(yè)務(wù)開展進(jìn)度編實編細(xì)部門預(yù)算。全面、真實、準(zhǔn)確反映財政收支。

對本審計工作報告反映的具體審計情況，縣審計局已依法征求了被審計單位意見，出具了審計報告，下達(dá)了審計決定；報告反映的部分問題已整改或正在得到整改和糾正，對違反財經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理處罰意見；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已建議有關(guān)部門單位建章立制，切實加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，縣審計局將按照縣委、縣政府的要求，督促有關(guān)部門認(rèn)真整改，具體整改落實情況將按要求于年底前專題向縣人大常委會報告。

2023年我們將始終堅持以習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要講話和重要指示批示精神，堅持黨對審計工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，自覺接受縣人大常委會的指導(dǎo)和監(jiān)督，在縣委、縣政府和上級審計機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作，依法履行好審計監(jiān)督職責(zé)，依法審計，發(fā)揚斗爭精神，增強(qiáng)斗爭本領(lǐng)，打造經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的“特種部隊”，為我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展貢獻(xiàn)審計力量。